בלוג

גירושין אינם מקנים החזר מס באופן אוטומטי, אך שינוי במצב המשפחתי עשוי להשפיע על הזכאות לנקודות זיכוי ועל חישוב המס. אם נוכה מההכנסות מס גבוה מהנדרש, למשל משום שזכאות רלוונטית לא עודכנה, ייתכן שניתן לבקש החזר. הבדיקה צריכה להתייחס לכל שנת מס בנפרד ולנסיבות האישיות באותה שנה.

בתקופת פרידה וגירושין מתמודדים עם החלטות רבות: מגורים, הסדרים הנוגעים לילדים, חלוקת רכוש והוצאות שוטפות. בתוך העומס הזה, קל לדחות את בדיקת תלוש השכר ואת עדכון הפרטים אצל המעסיק.

אלא שסדר במסמכים המשפחתיים והכלכליים יכול לסייע גם בבדיקת זכויות המס. מאיפה מתחילים, מה כדאי להכין ומתי נדרש בירור נוסף? הנה מדריך מעשי לשכירים.

מה הקשר בין גירושין להחזרי מס?

החזר מס הוא החזרת מס ששולם ביתר. כדי לדעת אם מגיע החזר, משווים בין המס שנוכה בפועל לבין המס שהיה צריך לשלם על בסיס הנתונים המלאים של שנת המס.

אצל הורים גרושים או פרודים, נסיבות כגון גידול הילדים והשתתפות בכלכלתם עשויות להיות רלוונטיות לנקודות זיכוי. גם גיל הילדים, המצב המשפחתי ומועד השינוי במהלך השנה חשובים לבדיקה. הזכאות אינה זהה אצל כל הורה.

חשוב להבחין בין שלושה מושגים:

עצם קיומה של הטבה אינו מבטיח החזר: ייתכן שהיא כבר נלקחה בחשבון, או שלא הייתה חבות מס מספקת לניצולה.

מתי כדאי לבדוק את תלוש השכר ואת פרטי העובד?

לאחר שינוי במצב המשפחתי, כדאי לפנות לחשבות השכר ולברר אילו פרטים ואישורים יש לעדכן. שכירים מממשים זכאויות רלוונטיות באמצעות טופס 101 והמסמכים הנדרשים; כאשר תנאי הזכאות משתנים במהלך השנה, יש לעדכן את הטופס. במצב של פרידה, עשוי להידרש גם אישור מפקיד השומה.

אין להסתפק בהנחה שהמעסיק יודע על הגירושין. עדכון אישי מול מנהל או עמיתים אינו בהכרח עדכון במערכת השכר.

בתלוש כדאי לבדוק אם הפרטים ומספר נקודות הזיכוי תואמים למידע שנמסר. אם משהו אינו ברור, בקשו הסבר מחשבות השכר או מאיש מקצוע בתחום המס, במקום להסיק זכאות ממספר הנקודות בלבד.

הורים גרושים: אילו נתונים חשובים לבדיקת המס?

בדיקה מסודרת צריכה להתייחס למצב בפועל ולמסמכים שתומכים בו. בין היתר, כדאי לרכז:

• תאריך הגירושין או הפרידה והמסמכים המעידים עליו.

• גיל הילדים בכל שנת מס שנבדקת.

• פרטים על גידול הילדים וקבלת קצבת הילדים.

• הסדרים הנוגעים להשתתפות בהוצאות הילדים.

• שינויים נוספים במצב המשפחתי.

• ההכנסות והמס שנוכה במהלך השנה.

אין להניח שזמני שהות שווים מובילים בהכרח לחלוקה שווה של נקודות הזיכוי. את הזכאות יש לבדוק לפי הכללים הרלוונטיים, ולא לפי הכותרת שניתנה להסדר המשפחתי בלבד.

משלמים מזונות? בדקו את סוג הזכאות

תשלום מזונות או השתתפות בהוצאות הילדים עשויים להיות רלוונטיים לבדיקת נקודות זיכוי. עם זאת, אין להסיק שסכום המזונות כולו מוחזר דרך מס הכנסה או שכל תשלום מקנה אותה הטבה.

כדאי להציג לאיש המקצוע את ההסכם או פסק הדין ואת האסמכתאות לתשלומים, ולברר איזו זכאות עשויה לחול. חשוב גם להבחין בין תשלומים עבור ילדים לבין חיובים אחרים במסגרת הפרידה.

אילו מסמכים כדאי להכין?

כדי למנוע חיפוש חוזר אחר מסמכים, מומלץ לפתוח תיקייה לכל שנת מס. הרשימה הבאה היא בסיס להכנה; הדרישות המדויקות משתנות לפי המקרה ולפי מסלול ההגשה.

כדאי לשמור גם את הבקשה שהוגשה ואת האישורים שצורפו אליה, כדי שאפשר יהיה להשיב לשאלות או לבקשות השלמה.

איך משתלב הליווי המשפטי בבדיקת הזכויות?

הסכם הגירושין והחלטות משפטיות יכולים לסייע בהבנת החיובים וההסדרים בין ההורים. כאשר קיימת אי־בהירות לגבי משמעותו של סעיף, נכון לברר אותה במסגרת הליווי המשפטי.

למי שנמצאים בהליך באזור הדרום, פנייה אל זהבית מקונן צוקרמן עורכת הדין לגירושין בבאר שבע יכולה להשתלב בבירור ובהסדרה של הנושאים המשפטיים הכרוכים בגירושין.

אם מתעוררות שאלות לגבי חיובים או הסדרים משפחתיים קיימים, ניתן להיעזר גם בשירותי עורך דין לענייני משפחה בבאר שבע.

את חישוב המס, התאמת מסלול ההגשה ובדיקת סכום ההחזר יש לבצע מול רשות המסים או איש מקצוע בתחום המס. הסכם בין בני הזוג אינו קובע לבדו את הזכאות להטבת מס.

איך ניגשים לבדיקת החזר מס אחרי גירושין?

אפשר לחלק את ההכנה לארבעה שלבים:

1. מגדירים את שנות המס לבדיקה. מציינים מתי חל השינוי המשפחתי ואילו שנים רלוונטיות.

2. מרכזים מסמכים לכל שנה. מפרידים בין אישורי הכנסה, מסמכים משפחתיים ואישורים על הטבות.

3. בודקים את החישוב השנתי המלא. בוחנים גם הכנסות ושינויים שאינם קשורים לגירושין.

4. מגישים במסלול המתאים. לאחר בדיקת הנתונים והשלמת האישורים.

רשות המסים מאפשרת ליחידים שאינם חייבים בהגשת דוח שנתי להגיש בקשה באמצעות דוח מקוצר, טופס 135, עד שש שנים אחורה, בכפוף למועדי ההגשה. מי שחייבים בדוח שנתי צריכים לפעול במסלול המתאים להם.

כאשר הבקשה מתייחסת לשנה שבה השתנה המצב המשפחתי, או לשנים שבהן המבקשים עדיין היו נשואים, יש לבדוק במיוחד את אופן הדיווח והמסמכים הנדרשים. רשות המסים מתייחסת למצבים אלה בנפרד במדריך ההגשה שלה.

טעויות שכדאי להימנע מהן

שאלות ותשובות על החזרי מס אחרי גירושין

האם כל גרוש או גרושה זכאים להחזר מס?

לא. החזר מתקבל כאשר שולם מס מעבר לחבות המס בפועל. המצב המשפחתי הוא אחד הנתונים שעשויים להשפיע על החישוב.

האם אפשר לבדוק זכויות מס גם לפני השלמת הגירושין?

כן. גם מצב של פרידה עשוי להיות רלוונטי, אך יש לבדוק את התנאים ואת האישורים הנדרשים להכרה במצב לצורכי מס.

האם נקודות זיכוי הן תשלום שמתקבל מהמדינה?

נקודות זיכוי מפחיתות את המס שיש לשלם, עד לגובה החבות הרלוונטית. הן אינן מענק כספי אוטומטי למי שלא חייבים במס.

האם תשלום מזונות מבטיח החזר?

לא. הוא עשוי להיות נתון רלוונטי לבדיקת זכאות מסוימת, אך ההחזר תלוי בתנאים ובחישוב המס הכולל.

האם מספיק לעדכן את המצב המשפחתי אצל המעסיק?

העדכון חשוב לחישוב השכר השוטף. אם בודקים שנים קודמות, ייתכן שתידרש בקשת החזר נפרדת, בהתאם למקרה.

כמה שנים אחורה אפשר לבקש החזר מס?

במסלול הרלוונטי למי שאינם חייבים בדוח שנתי, ניתן לבקש החזר עד שש שנים אחורה. יש לבדוק את מועד ההגשה האחרון לכל שנה.

האם אפשר להגיש את הבקשה לבד?

כן, כאשר עומדים בתנאי המסלול ויכולים למלא את הדיווח כנדרש. במקרים מורכבים, כגון שינוי מצב משפחתי במהלך השנה או הכנסות ממקורות שונים, כדאי להיעזר באיש מקצוע בתחום המס.

האם עורך דין לגירושין מחשב את החזר המס?

הליווי המשפטי מסייע בהסדרים ובמסמכים הנוגעים לפרידה. את חישוב הזכאות להחזר ואת הטיפול בדיווח המס יש לברר בנפרד, מול הגורם המתאים.

מתחילים מסדר במסמכים ובבדיקת הנתונים

אחרי גירושין או פרידה, כדאי לוודא שהפרטים אצל המעסיק מעודכנים ולרכז את המסמכים המשפחתיים והכלכליים. בדיקה מסודרת לכל שנת מס תאפשר להבין אם ההטבות הרלוונטיות כבר נוצלו או שיש מקום לבחון החזר.

הצעד הראשון הוא להכין את הנתונים ולבדוק אותם במלואם. כך אפשר לקבל החלטה על בסיס הזכאות האישית והמס ששולם בפועל.